주식으로 수익 냈다면? 개인 투자자를 위한 주식 과세 총정리

국내 주식은 세금 안 내도 된다? 해외 주식은 과세 대상? 2025년을 대비한 주식 투자자라면 꼭 알아야 할 주식 수익 과세 기준과 신고 방법, 주의사항을 쉽게 정리했습니다.

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국내 주식 수익, 세금 낼까?

일반적인 개인 투자자가 코스피, 코스닥 등의 국내 상장주식을 사고팔아 얻은 양도차익에 대해서는 2024년까지는 세금이 부과되지 않습니다.
단, 아래의 경우는 예외입니다:

• 대주주 요건 충족자 (2024년 기준: 특정 종목 보유액 10억 원 이상):
  → 양도소득세 과세 대상 (세율 20~25%)
• 배당소득: 상장사 배당금은 원천징수로 15.4% 자동 납부 (개별 신고 불필요)

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해외 주식 수익, 세금 내야 합니다

해외 주식을 거래해 수익이 발생했다면, 무조건 과세 대상입니다.
▶ 예: 미국의 테슬라 주식을 사고팔아 수익이 났을 경우

• 과세 대상: 해외 주식 양도차익
• 세율: 기본 20% (양도차익 250만 원 공제 후)
• 신고 기간: 매년 5월 (종합소득세와 별도로 '양도소득세'로 신고)

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예시로 이해하는 해외 주식 과세

• A씨는 2024년 한 해 동안 미국 주식에서 총 400만 원의 수익을 올렸습니다.
• 이 중 250만 원은 기본공제가 적용되므로,
  → 과세 대상 금액은 150만 원
  → 이에 대한 세금은 약 30만 원 (20%) 발생합니다.

※ 손실이 있는 경우 다른 해외 주식 손익과 상계 가능 (이월 공제는 불가)

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ETF도 과세 대상일까?

• 국내 상장 ETF: 일반 주식과 동일하게 세금 없음 (단, 분배금은 15.4% 원천징수)
• 해외 ETF: 해외 주식과 동일하게 양도소득세 신고 필요

※ 예: 미국의 S&P500 ETF(SPY)에서 수익이 났다면, 5월에 직접 양도세 신고해야 함

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세금 신고는 어떻게?

• 국세청 홈택스 접속
• 양도소득세 → 금융소득 양도소득 신고 메뉴
• 해외 주식 거래내역, 환율 적용, 수수료 차감 등을 반영해 직접 입력
• 어려운 경우: 세무 대리인(세무사)나 세무 자동화 앱 활용 추천

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주의사항 & 팁

• 해외 주식은 자동 원천징수가 안 됨 → 직접 신고 필수
• 미신고 시 가산세 20% + 납부지연 이자
• 2025년부터는 국내 주식 수익도 과세 예정
  → 주식양도소득세 개편안 시행 예정 (세율 및 공제는 추후 확정)

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결론

"국내는 세금 안 내도 되니까 괜찮겠지?"는 이제 옛말입니다. 특히 해외 주식이나 ETF 투자를 병행하는 분들은 매년 5월 신고 의무를 반드시 기억해야 합니다.
꾸준히 수익이 나는 투자자라면, 세금도 하나의 리스크 관리 요소라는 점 꼭 유념하세요!